해마다 5월이 되면 많은 국민이 세금 신고를 준비하게 됩니다.
그중에서도 종합소득세 신고는 직장인, 프리랜서, 자영업자, 임대사업자 등 다양한 소득을 가진 납세자들이 반드시 숙지해야 할 중요한 절차입니다.
이번 글에서는 2025년 종합소득세 신고 기간, 대상자, 절세 전략, 무신고 시 불이익 등 필수 정보를 상세히 안내드리겠습니다.
세법 개정 사항과 함께 홈택스를 활용한 간편 신고 방법까지 포함했으니, 끝까지 읽고 정확하게 대비해보세요.
종합소득세란?
종합소득세는 개인이 한 해 동안 발생시킨 여러 종류의 소득을 합산해 납부하는 세금입니다.
소득이 여러 항목에서 발생했더라도, 그 해의 소득을 하나로 묶어 종합적으로 계산하여 신고해야 합니다.
종합소득에 포함되는 소득 종류
☑️근로소득
급여, 상여 등 직장인의 소득
☑️사업소득
개인사업자, 프리랜서의 수익
☑️연금소득
국민연금, 사적연금, 퇴직연금 수령분
☑️금융소득
예금 이자, 주식 배당금 등
☑️기타소득
일시적 강연료, 원고료, 사례비 등
☑️임대소득
부동산 임대에 따른 수입
2025년 종합소득세 신고 기간
신고 기간 2025년 5월 1일(목) ~ 6월 2일(월)
납부 기한 신고 마감일과 동일 (2025.6.2.까지)
※ 단, 성실신고 확인대상자는 별도 기간(2025.6.30.까지)이 적용됩니다.
해당자는 국세청 안내문을 참고하시기 바랍니다.
종합소득세 신고 대상자
단순히 '자영업자만 신고하는 세금'이라고 오해하기 쉽지만, 근로소득자도 특정 조건을 만족하면 신고 대상이 됩니다.
직장인 중 신고 대상이 되는 경우
연말정산으로 모든 절차가 끝났다고 생각하기 쉬운 직장인도 다음 조건에 해당하면 추가 종합소득세 신고가 필요합니다.
✅기타소득
일시적 강연료, 원고료 등이 연간 300만 원 초과
✅프리랜서 소득
3.3% 원천징수 대상 소득 발생
✅금융소득
이자/배당금이 연간 2,000만 원 초과
✅연금소득
사적연금 수령액이 연간 1,500만 원 초과
✅임대소득
부동산 임대 소득이 발생한 경우
자영업자 및 프리랜서
개인사업자, 프리랜서, 플랫폼 노동자 등은 거의 대부분 신고 대상입니다.
사업자등록 여부와 관계없이 소득 발생 여부가 기준입니다.
종합소득세 절세 전략
합법적인 절세 전략을 통해 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
다음은 대표적인 종합소득세 절세 방안입니다.
장부작성
✔️간편장부 연 매출 7,500만 원 미만 개인사업자
✔️복식부기 연 매출 7,500만 원 이상 사업자
장부를 성실히 작성하면 필요경비를 인정받아 소득금액을 줄일 수 있어 절세 효과가 큽니다.
각종 공제 항목 활용
✔️인적공제 본인 외 부양가족(배우자, 자녀 등)
✔️보장성 상품 납입액 공제, 의료비공제, 교육비공제, 기부금공제
✔️주택자금공제, 연금저축공제, 소기업·소상공인 공제부금
세액공제 항목과 소득공제 항목을 빠짐없이 반영해 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
종합소득세 홈택스 신고 방법
국세청에서 제공하는 홈택스를 이용하면 온라인으로 간편하게 신고할 수 있습니다.
홈택스 신고 순서
📍 홈택스 접속 → 로그인
📍 [신고/납부] → [종합소득세] 클릭
📍 '모두채움신고' 또는 '신고서 작성하기' 선택
- 모두채움신고: 국세청에서 미리 채운 신고서를 검토 후 제출
- 직접신고: 장부작성 또는 추가 소득 입력이 필요한 경우
📍 공제 항목 입력 및 제출
📍 납부서 발급 또는 자동이체 설정
관련 서식이 필요할 시 아래의 주요서식을 참고해 주세요!
공동인증서 필요
전자신고 시 공동인증서(구 공인인증서)가 필요합니다.
미리 발급받아 준비해 주세요.
신고하지 않으면 어떤 불이익이 있을까?
신고를 누락하거나 납부를 지연하면 가산세가 부과됩니다.
다음과 같은 불이익이 발생할 수 있으니 주의해야 합니다.
☑️ 무신고 가산세
납부해야 할 세액의 최대 20%
☑️ 납부불성실 가산세
1일당 0.022% × 지연된 일수 × 세액
☑️ 허위신고 또는 탈루
40% 이상 중과 가능
정확하고 성실한 신고는 불이익을 방지하고 환급 혜택을 받을 수 있는 가장 좋은 방법입니다.
종합소득세 환급도 받을 수 있나요?
경비 공제나 세액 공제를 통해 실제 납부세액보다 더 많은 원천징수세액을 낸 경우, 환급을 받을 수 있습니다.
홈택스 신고 후, 계좌번호 입력 → 환급 신청까지 완료해야 하며, 보통 1~2개월 이내에 환급이 이뤄집니다.
환급 대상 여부는 신고 후 [My홈택스] → [세금신고내역]에서 확인 가능합니다.
꼭 기억해야 할 2025 종합소득세 신고 요약
⭕신고 기간
2025년 5월 1일 ~ 6월 2일
⭕대상자
근로 외 추가 소득이 있는 직장인, 프리랜서, 자영업자 등
⭕신고 방법
홈택스 전자신고 권장 (모두채움 또는 직접 작성)
⭕절세 방법
장부작성 + 공제항목 적극 활용
⭕유의사항
무신고, 납부 지연 시 가산세 발생
⭕환급 가능성
공제 항목 많을 경우 환급 받을 수 있음
종합소득세 관련 Q&A 모음
Q1. 종합소득세 신고 대상인지 헷갈립니다. 간단하게 확인할 수 있는 기준이 있을까요?
A. 네, 간단하게는 근로소득 외의 소득이 있는 경우 대부분 신고 대상입니다.
예를 들어,
📍프리랜서 활동으로 3.3% 세금이 원천징수된 소득이 있다면? ➡️ 무조건 종합소득세 신고 대상입니다.
📍주식 배당으로 연간 2,000만 원 이상 받았다면? ➡️ 금융소득종합과세 대상이 되어 신고가 필요합니다.
📍일시적인 강의료, 원고료 등 기타소득이 연간 300만 원을 초과했다면? ➡️ 이 역시 신고 대상입니다.
Q2. 부동산 임대소득도 종합소득세 신고 대상인가요?
A. 네. 주택 임대, 상가 임대 등에서 발생하는 사업소득도 종합소득에 포함되며, 일정 금액을 초과하면 반드시 신고해야 합니다.
특히 주택임대소득이 연 2천만 원 초과하면 무조건 과세 대상입니다.
Q3. 국세청에서 ‘모두채움 신고서’를 받았는데, 이게 뭔가요?
A. ‘모두채움 신고’는 국세청이 귀하의 소득 자료를 미리 분석해 자동으로 채워주는 신고 방식입니다.
홈택스에 로그인하면 자동으로 불러와지며, 항목 확인 후 간단하게 클릭만으로 제출이 가능합니다.
단, 누락된 소득이나 추가 공제가 있다면 직접 수정해줘야 합니다.
Q4. 전업주부도 종합소득세를 낼 수 있나요?
A. 가능합니다. 근로소득이 없어도 다음에 해당하면 신고 대상입니다.
📍 블로그, SNS 운영으로 수익이 발생한 경우
📍 공동명의 부동산 임대소득이 있는 경우
📍 사적 연금, 금융소득 등이 연 기준을 초과한 경우
소득이 발생한 주체가 ‘개인’이므로, 직업 유무와는 관계없이 신고 대상이 될 수 있습니다.
Q5. 사업자등록을 하지 않은 프리랜서도 종합소득세를 내야 하나요?
A. 네. 사업자등록 유무와 관계없이 소득이 발생하면 신고해야 합니다.
특히 3.3% 원천징수를 적용받은 디자이너, 강사, 작가, 사진작가 등은 일반적으로 신고 대상입니다.
Q6. 종합소득세 신고 안 하면 걸리나요?
A. 국세청은 지방자치단체, 금융기관, 카드사, 플랫폼 기업 등 다양한 기관과 자료를 공유하고 있어 신고 누락을 쉽게 파악합니다.
무신고 시:
📍 무신고 가산세: 미신고 금액의 최대 20%
📍 납부지연 가산세: 하루 0.022%씩 부과
신고를 일부러 미루는 것은 위험한 선택입니다.
Q7. 환급도 받을 수 있나요?
A. 네. 경비 처리, 공제항목 적용, 원천징수된 세액 등이 실제 납부세액보다 많다면 환급이 발생합니다.
특히 아래 항목이 적용되면 환급 가능성이 높습니다.
📍 자녀 세액공제, 교육비 공제, 기부금 공제
📍 보장성 상품 납입액, 연금계좌 납입액 등 세액공제 항목
📍 간편장부상 비용 인정
홈택스에서 환급계좌 등록까지 진행하면 별도 방문 없이 계좌로 입금됩니다.
Q8. 종합소득세 신고 시 가장 많이 놓치는 절세 항목은?
A. 실제 신고자들이 많이 놓치는 항목은 다음과 같습니다.
📍 의료비, 교육비 공제 누락
📍 간편장부를 작성했으나 증빙 제출 안 한 경우
📍 세액공제 가능한 카드 사용액 미신청
📍 기부금 공제 누락 (연말정산과 겹치지 않도록 중복 확인 필요)
신고 전 국세청 홈택스의 ‘자료제공 동의’ 기능을 통해 자료 자동 불러오기를 활용하면 누락을 줄일 수 있습니다.
Q9. 신고 마감일이 다가오면 홈택스 접속이 느려지지 않나요?
A. 맞습니다.
특히 마감일 직전인 5월 말~6월 초는 신고자 폭주로 홈택스 접속 지연 현상이 자주 발생합니다.
따라서 5월 초~중순에 신고를 마치는 것이 가장 좋습니다.
또한 홈택스는 새벽 시간대(0시~5시)에 비교적 원활하니 참고하세요.
종합소득세 신고는 단순한 납세 의무를 넘어, 경제적 손익을 좌우할 수 있는 중요한 행위입니다.
특히 다양한 소득이 혼재하는 현대 사회에서는 본인의 소득구조에 맞는 신고 방식과 공제 전략을 파악하는 것이 매우 중요합니다.
홈택스를 활용하면 복잡한 절차도 클릭 몇 번으로 해결할 수 있으며, 국세청 역시 모두채움 신고서, 신고 도우미, 전화 상담 등을 통해 납세자의 편의를 제공하고 있습니다.
2025년 종합소득세 신고, 미리 준비해서 불이익 없이 절세 혜택까지 놓치지 마세요!